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各市屬企業(yè)：

《廣元市市屬?lài)�有企業(yè)融資和擔保管理辦法》經(jīng)市國資委黨委2021年第47次黨委會(huì )議審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請遵照執行。

廣元市政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

  2021年12月23日        

廣元市市屬國有企業(yè)融資和擔保管理辦法

第一章　總則

第一條　為進(jìn)一步規范市屬國有企業(yè)融資和擔保行為，防范企業(yè)債務(wù)風(fēng)險，根據《民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規和有關(guān)規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于廣元市政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（下稱(chēng)市國資委）履行出資人職責或直接監管的國有獨資（全資）公司、國有控股公司（以下統稱(chēng)市屬國有企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱(chēng)融資是指市屬?lài)��?/span>企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開(kāi)展的籌措資金的行為，主要包括銀行貸款、信托、基金、融資租賃、發(fā)行債券等債務(wù)類(lèi)融資。

第四條　本辦法所稱(chēng)擔保是指市屬?lài)��?/span>企業(yè)作為擔保人以企業(yè)自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權人實(shí)現債權的行為，主要包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等形式。不包括依法取得擔保資質(zhì)的企業(yè)開(kāi)展的擔保業(yè)務(wù)以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭提供的階段性擔保。

第五條　市屬國有企業(yè)是融資和擔保的責任主體，應建立健全內控管理制度，明確決策程序、審批權限、風(fēng)險管理等有關(guān)事宜。

第六條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)融資和擔保事項，應當遵守法律、行政法規和公司章程等有關(guān)規定，不得損害出資人和債權人的權益。由市政府或市國資委審批的融資和擔保事項，市屬國有企業(yè)應經(jīng)董事會(huì )審核同意后上報。

第二章　融資管理

第七條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)的融資行為應當遵循審慎原則，決策時(shí)應充分考慮融資渠道、融資規模、融資成本、風(fēng)險控制、實(shí)施可行性及自身財務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險預警機制，最大限度地控制融資風(fēng)險。

第八條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)應探索建立融資方式及成本管控機制，降低企業(yè)融資成本。

第九條　市屬國有企業(yè)應根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際，在每年年初制定年度融資計劃。

    第十條  市屬?lài)��?/span>企業(yè)融資實(shí)行分級管理，建立完善企業(yè)融資決策程序。

　�。ㄒ唬┦袑�?lài)�有企業(yè)單筆融資額 1000 萬(wàn)元以下由企業(yè)董事會(huì )決策；單筆融資額 1000 萬(wàn)元（含）至5000萬(wàn)元（不含），報市國資委審批；單筆融資額 5000萬(wàn)元（含）以上，由市國資委提出審核意見(jiàn)報市政府審批。

　�。ǘ�）前款規定以外的市屬?lài)��?/span>企業(yè)子公司融資由母公司根據企業(yè)內控管理制度研究審批。

（三）市屬?lài)��?/span>企業(yè)申請發(fā)行各類(lèi)債券，由市國資委提出審核意見(jiàn)報市政府審批。

第十一條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)報批的融資事項，應向市國資委報送下列文件資料：

（一）融資事項請示文件；

（二）融資方案，包括但不限于以下內容：公司財務(wù)狀況說(shuō)明，可行性和必要性，融資方式及融資對象，擬融資的金額、期限、融資成本、資金用途，還款來(lái)源和還款計劃，擔保情況；

（三）企業(yè)董事會(huì )審議決議；

（四）市國資委要求提交的其他材料。

第十二條　市國資委對市屬國有企業(yè)融資事項實(shí)行動(dòng)態(tài)監管，企業(yè)應當在金融機構放款后5日內，將資金到位情況報告市國資委。

第十三條  市屬?lài)��?/span>企業(yè)申請發(fā)行債券的，應當做好債券發(fā)行事項的可行性研究，并提交可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾鎽�當包括：

（一）宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、債券市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

（二）企業(yè)產(chǎn)權結構、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況和發(fā)展規劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；

（三）籌集資金的規模、用途和效益預測，債券期限、利率和發(fā)行價(jià)格預測、承銷(xiāo)方式和信用評級，發(fā)行債券對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的影響，還本付息方式和企業(yè)償債能力分析；

（四）風(fēng)險控制機制和流程，可能出現的風(fēng)險及應對方案。

第十四條　市屬國有企業(yè)應當按照市國資委的要求在每年初報送企業(yè)上年度融資情況。

第三章　擔保管理

第十五條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)開(kāi)展擔保應遵循以下原則：

（一）平等自愿、公平、誠實(shí)信用和對等原則；

（二）審慎和嚴控風(fēng)險原則；

（三）依法擔保和規范操作原則。

第十六條  市屬?lài)��?/span>企業(yè)要嚴格擔保行為管理，審慎對外提供擔保。決策時(shí)應對擔保方基本情況、信用、擔保項目情況、融資償還計劃及風(fēng)險控制措施等情況進(jìn)行盡職調查。依法依規簽訂擔保協(xié)議，全面完善反擔保措施，嚴控風(fēng)險。

（一）市屬?lài)�有企業(yè)之間可按規定提供擔保。

（二）市屬?lài)��?/span>企業(yè)可按規定為本企業(yè)子公司和其他市屬?lài)�有企業(yè)子公司提供擔保。

（三）市屬?lài)�有企業(yè)為控股企業(yè)提供擔保，所承擔擔保責任的比例原則上不得超過(guò)出資比例。確需超過(guò)的，對超過(guò)出資比例的擔保額應由其它有關(guān)股東通過(guò)抵押、質(zhì)押的方式提供足額且有變現價(jià)值的反擔保。

（四）市屬?lài)��?/span>企業(yè)原則上不能為參股企業(yè)提供擔保，確需提供擔保的報市國資委審批，所承擔擔保責任的比例不得超過(guò)出資比例且與其他股東享有相同的擔保人權利。

（五）除經(jīng)市委市政府同意外，市屬?lài)��?/span>企業(yè)不得為非市屬?lài)�有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)提供擔保。

　　第十七條 市屬?lài)��?/span>企業(yè)擔保實(shí)行分級管理，建立完善企業(yè)擔保決策程序。

　�。ㄒ唬�市屬?lài)��?/span>企業(yè)擔保額 1000 萬(wàn)元以下由企業(yè)董事會(huì )決策；擔保額1000 萬(wàn)元（含）至5000萬(wàn)元（不含），報市國資委審批；擔保額 5000萬(wàn)元（含）以上，由市國資委提出審核意見(jiàn)報市政府審批。

　�。ǘ�）前款規定以外的市屬?lài)�有企業(yè)子公司擔保由母公司根據企業(yè)內控管理制度研究審批。

　　（三）按市委市政府要求，確需對非市屬?lài)�有企業(yè)或民營(yíng)企業(yè)提供擔保的，由主辦責任企業(yè)依法依規制定擔保方案，落實(shí)反擔保措施，完備內部決策程序，并逐級報市政府批準。

第十八條　市屬國有企業(yè)報批的擔保事項，應向市國資委報送下列文件資料：

（一）擔保事項請示文件，應說(shuō)明企業(yè)擔保事項的原因、擔保的主要債務(wù)情況說(shuō)明、擔保類(lèi)型及擔保協(xié)議的主要條款、時(shí)間、金額等相關(guān)情況；

（二）企業(yè)董事會(huì )審議決議；

（三）被擔保人的基本資料，主要包括：被擔保人最近一期的財務(wù)報表及有關(guān)資信和履約能力等證明材料、被擔保人融資所投項目的可行性分析報告、被擔保人對于擔保債務(wù)的還款計劃及資金來(lái)源的說(shuō)明、被擔保人信用記錄、重大訴訟、仲裁、或有負債及行政處罰等情況的說(shuō)明材料；

（四）反擔保方案及反擔保人具備實(shí)際承擔能力的相關(guān)證明；

（五）企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（六）其他按規定需要提交的材料。

第十九條　發(fā)生下列情形之一的，市屬?lài)��?/span>企業(yè)必須按照本辦法規定程序重新上報審批：

（一）批準的擔保事項自批準之日起6個(gè)月內未實(shí)施，仍需實(shí)施擔保的；

（二）擔保期間，需修改擔保合同中擔保的范圍、責任和期限等主要條款的；

（三）擔保期滿(mǎn)后繼續提供擔保的。

第二十條　市屬?lài)�有企業(yè)給國有企業(yè)提供擔保，被擔保企業(yè)合并分立、產(chǎn)權轉讓等事項導致可能喪失國有控股權的，應當在合并分立、產(chǎn)權轉讓方案中提出明確規避擔保風(fēng)險的措施。

第二十一條　市屬國有企業(yè)應按規定在年度財務(wù)決算審計中如實(shí)提供本企業(yè)全部擔保事項，并在年度財務(wù)決算報告中逐筆披露全部擔保行為，對形成或有債務(wù)的擔保行為應做重點(diǎn)詳細披露。

第二十二條　市屬?lài)��?/span>企業(yè)應切實(shí)加強對借款債務(wù)人財務(wù)狀況和擔保項目動(dòng)態(tài)管理，若發(fā)現有證據證明被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應及時(shí)采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險，并及時(shí)向市國資委報告。

第二十三條　市屬國有企業(yè)應當按照市國資委的要求在每年初報送企業(yè)上年度擔保情況。

第四章　責任追究

第二十四條　市國資委將市屬國有企業(yè)執行本辦法的情況作為考核指標納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和企業(yè)領(lǐng)導人員評價(jià)范疇。

第二十五條　市屬國有企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得批復文件的，市國資委將撤銷(xiāo)對該項目的批復。

第二十六條　市屬國有企業(yè)融資和擔�；顒�(dòng)出現下列情形，市國資委將責令其限期糾正、通報批評；致使國有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴重后果的，依照相關(guān)規定予以相應處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任：

（一）不建立企業(yè)融資和擔保相關(guān)制度的；

（二）不按“三重一大”決策規定集體決策的；

（三）未按規定履行決策程序及未按規定報審報備的；

（四）謊報、故意隱瞞重要情況的；

（五）出現融資和擔保風(fēng)險未采取相應補救措施并及時(shí)報告的；

（六）損害國有出資人權益的其他行為。

第二十七條　承擔融資和擔保項目可行性研究論證、審計、資產(chǎn)評估、提供法律意見(jiàn)等業(yè)務(wù)的中介機構，出具的報告經(jīng)查證嚴重失實(shí)的，市屬?lài)��?/span>企業(yè)不得再聘請其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，市國資委將根據情況提請有關(guān)主管部門(mén)予以處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。

第五章  附則

第二十八條 市屬?lài)��?/span>企業(yè)償還政府隱性債務(wù)涉及的融資行為按照市財政局《市屬?lài)�有融資管理辦法（試行）》執行。其中，為償還政府隱形債務(wù)本息確需融資借新還舊的，需將融資方案及政府隱形債務(wù)借新還舊申請表送市囯資委審核，報市政府審批；為避免債務(wù)違約需債務(wù)展期的，在與債權人協(xié)商一致后，將債務(wù)展期必要性說(shuō)明，展期債務(wù)規模、期限，債權人同意展期文件等報市國資委審批，并報市財政局備案。

企業(yè)通過(guò)政府專(zhuān)項債方式融資，按相關(guān)政策規定執行。

第二十九條  市屬?lài)��?/span>企業(yè)公司章程有關(guān)內容與本辦法規定不一致的，應依據本辦法修改公司章程。

第三十條　  經(jīng)市國資委研究同意實(shí)行高度市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理的混合所有制或股權多元化企業(yè)的融資、擔保行為按照市國資委批準的運行機制和公司《章程》有關(guān)規定執行。

第三十一條　本辦法由市國資委負責解釋。

第三十二條　本辦法自2022年1月1日起施行。本辦法施行前市國資委制定的有關(guān)規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。